Как сформировать платежное поручение на основе уведомления об исчисленных суммах?

С 2023 года почти все налоги, взносы и сборы можно перечислять единым платежом на  единый налоговый счет (ЕНС). Так что платежи по прибыли, НДС, НДФЛ и прочим налогам все появятся на одном и том же счете. Деньги с этого счета ФНС заберет сама, но на основании деклараций и расчетов. Именно из отчетности налоговая возьмет начисления для каждого налога.

Но бывает так, что отчеты подаются позже, чем платится налог, или совсем не подаются, например:

• авансы по УСН (платим ежеквартально, декларация по итогам года);
• НДФЛ и страховые взносы (платим каждый месяц, отчеты ежеквартальные);
• налоги на транспорт и землю (платим ежеквартально, платежи ФНС рассчитывает сама).

Для таких сценариев разработали «Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по  налогам, сборов, страховых взносов».

Бланк и порядок его заполнения содержится в приказе ФНС от  02.11.2022 ЕД-7-8/1047. Номер бланка КНД 1110355.

Форма состоит из информации о том, сколько налоговой надо списать денег с Единого Налогового Счета(ЕСН) и на какие КБК их зачесть:

• «КПП…» заполняют только организации;
• ИП это поле не заполняют;
• «Код по ОКТМО» проставляется код или места нахождения компании или ее обособленного подразделения (если платится налог по нахождению ОП);
• «Код бюджетной классификации»;
• «Сумма»;
• «Срок…» до которого надо перечислить налог.

На основе данного уведомления Экстерн формирует платежку на странице контроля отправленного уведомления.
При оплате платежного поручения на основе КНД 1110355 об исчисленных суммах, деньги поступают на Единый налоговый счет.

На него зачисляется единый налоговый платеж. ЕНП подразумевает уплату нескольких налогов и взносов одним платежным поручением. Вам не нужно уточнять вид платежа, срок его уплаты, принадлежность к бюджету и др.

Одним взносом можно перечислить:

• налоги и авансовые платежи по ним, кроме тех, которые уплачивают физические лица;
• страховые взносы;
• торговый сбор;
• сборы, исключая госпошлины, если суд не выдал на них исполнительный документ;
• пени, штрафы и проценты.

Какие преимущества есть у Единого налогового платежа?

1. Снижение количества платежей до 1 в месяц. До перехода на ЕНП налогоплательщик в среднем уплачивал до 5 платежей в месяц.
2. 1 день на возврат переплаты. До перехода на ЕНП переплата возвращалась в течение 10 рабочих дней.
3. Только два реквизита в платежке — ИНН и сумма. До перехода на ЕНП в платежке было около 15 реквизитов, включая КБК и ОКТМО.
4. Нет срока давности переплаты. До перехода на ЕНП есть только 3 года для того, чтобы успеть сделать возврат.

Реквизиты платежки для ЕНП

В сервисе платежное поручение будет заполняться, как рекомендует ФНС, за исключением ОКТМО и статуса плательщика.
В статусе плательщика Экстерн подтянет статус 01 для ЮЛ, 13 для ИП, и ОКТМО головной организации.
Налогоплательщики уплачивают ЕНП

• на единый КБК 18201061201010000510 и отдельный казначейский счет 03100643000000018500, открытый УФК по Тульской области;
• ИФНС, КПП и ОКТМО сервис подтягивает из Фокуса по ИНН;
• если платежка не формируется, проверьте, есть ли организация в Фокусе.

Реквизиты платежного поручения для ЕНП можно скачать здесь